虛假審計(jì)報告，8家銀行(xíng)被騙4.98億

2014年始，被告單位泉州市泉港區愛德利貿易有(yǒu)限公司（以下簡稱愛德利公司）、泉州恒河化工(gōng)有(yǒu)限公司（以下簡稱恒河公司）、廈門市欣德利投資有(yǒu)限公司（以下簡稱欣德利公司）三家關聯公司，因經營困難，爲籌集資金(jīn)周轉銀行(xíng)貸款及支付公司經營費用(yòng)，上(shàng)述三被告單位的(de)董事長、法定代表人(rén)及實際控制(zhì)人(rén)即被告人(rén)黃(huáng)清粘經常召集公司經理(lǐ)即被告人(rén)黃(huáng)英傑、經理(lǐ)助理(lǐ)即被告人(rén)邱志亮、财務總監即被告人(rén)莊玲玲和(hé)财務主管即被告人(rén)蔡晖等人(rén)召開(kāi)“碰頭會(huì)”，分(fēn)工(gōng)部署騙取銀行(xíng)貸款等事宜。其中：

被告人(rén)莊玲玲負責向銀行(xíng)提供虛假的(de)審計(jì)報告獲取銀行(xíng)審批授信，并制(zhì)作公司在銀行(xíng)貸款的(de)期限及可(kě)用(yòng)額度情況表；

被告人(rén)黃(huáng)英傑、邱志亮負責制(zhì)作虛假貿易背景的(de)産品購(gòu)銷合同；

被告人(rén)蔡晖負責虛假交易合同的(de)開(kāi)票、貨權轉移手續和(hé)财務平賬工(gōng)作。

2014年9月(yuè)至2015年7月(yuè)間，上(shàng)述三被告單位多次向興業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)、中國農(nóng)業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)、中國銀行(xíng)泉港支行(xíng)、招商銀行(xíng)泉州泉秀支行(xíng)、泉州農(nóng)商銀行(xíng)泉港支行(xíng)、中國民(mín)生銀行(xíng)泉港支行(xíng)、平安銀行(xíng)泉州分(fēn)行(xíng)、上(shàng)海(hǎi)浦東發展銀行(xíng)泉州分(fēn)行(xíng)等八家銀行(xíng)，通過提供虛假的(de)審計(jì)報告獲取銀行(xíng)授信額度，再以虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同等材料騙取上(shàng)述八家銀行(xíng)辦理(lǐ)的(de)銀行(xíng)承兌彙票、國内信用(yòng)證、商業(yè)保理(lǐ)後，立即進行(xíng)貼現并将貼現的(de)資金(jīn)流轉回關聯公司用(yòng)于歸還銀行(xíng)到(dào)期貸款周轉和(hé)支付公司經營的(de)電費等支出。經泉州東南有(yǒu)限責任會(huì)計(jì)師(shī)事務所專項審計(jì)，上(shàng)述三被告單位向上(shàng)述八家銀行(xíng)共融資41筆(bǐ)，其中銀行(xíng)承兌彙票、國内信用(yòng)證出票人(rén)出票後，資金(jīn)又(yòu)回流至出票人(rén)或其關聯企業(yè)38筆(bǐ)，金(jīn)額計(jì)人(rén)民(mín)币（币種，下同）498,282,025元。具體事實爲：

1、2015年4月(yuè)份、7月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取招商銀行(xíng)泉州泉秀支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同，騙取該銀行(xíng)承兌彙票3次，票面金(jīn)額共計(jì)3880萬元，保證金(jīn)共計(jì)1414萬元，尚欠本金(jīn)2466萬元；2015年4月(yuè)份、6月(yuè)份，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取招商銀行(xíng)泉州泉秀支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供2份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同，分(fēn)别騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證、承兌彙票各1次，票面金(jīn)額分(fēn)别爲20034000元、2500萬元，保證金(jīn)分(fēn)别爲1000萬元、5034000元，尚欠本金(jīn)共計(jì)29932512.43元；2015年5月(yuè)份，被告單位欣德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取招商銀行(xíng)泉州泉秀支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供2份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同，分(fēn)别騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證、承兌彙票各1次，票面金(jīn)額分(fēn)别爲1125萬元、2021萬元，保證金(jīn)分(fēn)别爲450萬元、5052500元，尚欠本金(jīn)共計(jì)21488035.97元。

2、2015年1月(yuè)份、7月(yuè)份，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同，騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票3次，票面金(jīn)額共計(jì)29865000元，保證金(jīn)共計(jì)10196000元，尚欠本金(jīn)共計(jì)19669000元；2015年4月(yuè)份，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供2份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同，騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證2次，票面金(jīn)額共計(jì)23241500元，保證金(jīn)共計(jì)5810375元，尚欠本金(jīn)共計(jì)1742萬元；2015年5月(yuè)份和(hé)2015年6月(yuè)份，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)商業(yè)貼現3次，票面金(jīn)額共計(jì)3012萬元，共貼現26140030.78元，尚欠本金(jīn)共計(jì)26140030.78元。

3、2014年10月(yuè)份、12月(yuè)份和(hé)2015年3月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取興業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票3次，票面金(jīn)額共計(jì)26871275元，保證金(jīn)共計(jì)8061400元，尚欠本金(jīn)共計(jì)18725875元；2015年1月(yuè)份、4月(yuè)份、5月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取興業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證3次，票面金(jīn)額共計(jì)55347600元，保證金(jīn)共計(jì)16604280元，尚欠本金(jīn)共計(jì)38646840.16元。

4、2015年3月(yuè)份、5月(yuè)份、7月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取上(shàng)海(hǎi)浦東發展銀行(xíng)泉州分(fēn)行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供5份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票5次，票面金(jīn)額共計(jì)65357500元，保證金(jīn)共計(jì)29711750元。

5、2015年3月(yuè)間，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取平安銀行(xíng)泉州分(fēn)行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供1份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證1次，票面金(jīn)額648萬元，保證金(jīn)1296000元，尚欠本金(jīn)4974124.88元；2015年3月(yuè)間，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取平安銀行(xíng)泉州分(fēn)行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供2份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票2次，票面金(jīn)額共計(jì)49866000元，保證金(jīn)共計(jì)19946400元，尚欠本金(jīn)共計(jì)26006539.12元。

6、2015年2月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國農(nóng)業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供1份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證1次，票面金(jīn)額12289200元，保證金(jīn)250萬元，尚欠本金(jīn)9772007.01元；2015年4月(yuè)份、6月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國農(nóng)業(yè)銀行(xíng)泉州泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票3次，票面金(jīn)額共計(jì)2315萬元，保證金(jīn)共計(jì)463萬元，尚欠本金(jīn)共計(jì)18488053.73元。

7、2015年5月(yuè)份，被告單位愛德利公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國民(mín)生銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過提供1份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證1次，票面金(jīn)額2132萬元，保證金(jīn)432萬元，尚欠本金(jīn)9321934.45元；被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取中國民(mín)生銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過提供1份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)國内信用(yòng)證1次，票面金(jīn)額12499950元，保證金(jīn)250萬元，尚欠本金(jīn)9988510.57元。

8、2015年5月(yuè)至6月(yuè)間，被告單位恒河公司提供虛假的(de)審計(jì)報告等手段獲取泉州農(nóng)商銀行(xíng)泉港支行(xíng)授信額度後，通過制(zhì)作并提供3份虛假交易的(de)産品購(gòu)銷合同騙取該銀行(xíng)辦理(lǐ)承兌彙票3次，票面金(jīn)額共計(jì)2658萬元，保證金(jīn)共計(jì)1329萬元，尚欠本金(jīn)共計(jì)13242380.92元。

經泉州東南有(yǒu)限責任會(huì)計(jì)師(shī)事務所專項審計(jì)，上(shàng)述三被告單位向上(shàng)述八家銀行(xíng)共融資41筆(bǐ)，其中銀行(xíng)承兌彙票、國内信用(yòng)證、商貼保理(lǐ)業(yè)務出票人(rén)出票後，資金(jīn)又(yòu)回流至出票人(rén)或其關聯企業(yè)38筆(bǐ)，金(jīn)額計(jì)498282025元，三被告單位至今尚欠上(shàng)述八家銀行(xíng)本金(jīn)共計(jì)288475845.02元無法償還。

上(shàng)述事實，有(yǒu)公訴機關向法庭提供的(de)如(rú)下證據予以證實：（節選）

1、證人(rén)柳某（原系恒河公司會(huì)計(jì)）的(de)證言證實，其在恒河公司從事會(huì)計(jì)工(gōng)作，公司提供給銀行(xíng)的(de)财務數據系虛假的(de)，公司老闆黃(huáng)清粘及黃(huáng)英傑會(huì)繞過會(huì)計(jì)人(rén)員制(zhì)作完整的(de)虛假交易合同給銀行(xíng)辦理(lǐ)開(kāi)具承兌彙票，再将不完整的(de)合同交給财務人(rén)員記賬，因爲系虛假交易，故沒有(yǒu)完整的(de)貨物(wù)交易資料。

2、證人(rén)吳某（原系恒河公司出納）的(de)證言證實，2014年年底起，恒河公司幾乎沒有(yǒu)貨款往來，資金(jīn)轉賬大(dà)部分(fēn)是支出，很少(shǎo)有(yǒu)貨款和(hé)收入，轉入的(de)資金(jīn)基本上(shàng)是黃(huáng)清粘的(de)關聯公司轉進去的(de)，轉出去的(de)錢也(yě)大(dà)部分(fēn)是轉給關聯公司。轉賬是由黃(huáng)英傑或邱志亮安排的(de)。

3、證人(rén)許某（原系愛德利公司員工(gōng)）的(de)證言證實，其根據黃(huáng)清粘、黃(huáng)英傑及莊玲玲的(de)安排，負責辦理(lǐ)銀行(xíng)承兌貼現及國内信用(yòng)證福費廷貼現業(yè)務。東泰鑫公司系黃(huáng)清粘等人(rén)走賬和(hé)開(kāi)具銀行(xíng)承兌彙票的(de)一個(gè)空殼公司，該公司并無經營場(chǎng)所，财務都(dōu)是由其所在公司負責，印章(zhāng)也(yě)由黃(huáng)英傑保管。其等人(rén)根據黃(huáng)英傑及邱志亮的(de)安排制(zhì)作虛假的(de)交易合同，再持合同向銀行(xíng)開(kāi)具承兌彙票進行(xíng)貼現，款項用(yòng)于償還其他(tā)銀行(xíng)貸款。

4、證人(rén)陳某（原系愛德利公司員工(gōng)）的(de)證言證實，其等人(rén)根據黃(huáng)英傑、邱志亮的(de)安排制(zhì)作愛德利公司、恒河公司、東泰鑫公司等關聯公司之間虛假的(de)交易合同，合同制(zhì)作完後，邱志亮和(hé)蔡晖會(huì)安排其等人(rén)制(zhì)作貨權轉讓手續。

6、證人(rén)莊某1（原系愛德利公司出納）的(de)證言證實，2014年年底起，黃(huáng)英傑或邱志亮經常會(huì)通過蔡晖或直接安排其将銀行(xíng)貸款、票據貼現出來的(de)錢在關聯公司的(de)賬戶上(shàng)流轉一圈，再用(yòng)于償還銀行(xíng)到(dào)期貸款。東泰鑫公司的(de)出納黃(huáng)某3與其在财務室一同辦公，其有(yǒu)時候會(huì)替黃(huáng)某3操作東泰鑫公司的(de)網銀轉賬。

7、證人(rén)連某（原系愛德利公司員工(gōng)）的(de)證言證實，公司提供給銀行(xíng)的(de)審計(jì)報告中的(de)财務數據與其申報給稅務機關的(de)财務數據并不相(xiàng)符，存在明(míng)顯改動。

8、證人(rén)黃(huáng)某2（原系欣德利公司出納）的(de)證言證實，2014年年底到(dào)2015年期間，欣德利公司的(de)資金(jīn)轉賬對手幾乎都(dōu)是愛德利公司、恒河公司等關聯公司，且錢都(dōu)是剛轉進就轉出到(dào)下一個(gè)關聯公司。

9、證人(rén)林某（原系福建鴻潤化工(gōng)有(yǒu)限公司出納）的(de)證言證實，福建鴻潤化工(gōng)公司與愛德利公司、恒河公司、欣德利公司、東泰鑫公司系關聯公司。2014年年底到(dào)2015年期間，鴻潤化工(gōng)的(de)資金(jīn)轉賬對手幾乎都(dōu)是愛德利、恒河等關聯公司，且錢都(dōu)是當天進當天出，不會(huì)停留太久。黃(huáng)英傑曾讓其拿交易合同、增值稅發票等材料給銀行(xíng)，銀行(xíng)将鴻潤化工(gōng)的(de)國内信用(yòng)證、銀行(xíng)承兌彙票等貼現到(dào)銀行(xíng)賬戶上(shàng)後，黃(huáng)英傑便讓其立即轉回愛德利等關聯公司。銀行(xíng)承兌彙票、國内信用(yòng)證大(dà)部分(fēn)是關聯公司制(zhì)作交易合同向銀行(xíng)申請開(kāi)具的(de)，貼現的(de)錢都(dōu)是在關聯公司間走賬，再轉出去用(yòng)于償還銀行(xíng)貸款等。

10、證人(rén)黃(huáng)某3（原系泉州市泉港區愛德利運輸有(yǒu)限公司會(huì)計(jì)）的(de)證言證實，其在愛德利運輸公司從事會(huì)計(jì)工(gōng)作，公司老闆系黃(huáng)清粘，總經理(lǐ)系黃(huáng)英傑。黃(huáng)清粘有(yǒu)愛德利公司、欣德利公司等關聯公司。東泰鑫公司法人(rén)雖然系王經提，但(dàn)實際控制(zhì)人(rén)系黃(huáng)清粘，該公司由愛德利公司與愛德利運輸公司同一套人(rén)員在管理(lǐ)，并無實際經營，公司法人(rén)章(zhāng)及合同專用(yòng)章(zhāng)均由黃(huáng)英傑在管理(lǐ)。東泰鑫公司的(de)财務由其與許某負責，該公司與其他(tā)關聯公司的(de)交易全部是虛假的(de)，關聯公司之間的(de)虛假交易系爲了銀行(xíng)貸款用(yòng)信以開(kāi)具承兌彙票套現。虛假交易合同制(zhì)作完後會(huì)交給蔡晖審核，蔡晖審核完讓其開(kāi)具增值稅專用(yòng)發票，其開(kāi)完發票後将合同留下做賬，發票交給蔡晖。2015年5月(yuè)之後，公司經濟十分(fēn)困難，有(yǒu)時候黃(huáng)英傑、邱志亮會(huì)讓其直接開(kāi)票，并将發票交給許某去銀行(xíng)開(kāi)票。

13、證人(rén)洪某（原系石獅市某服裝織造有(yǒu)限公司員工(gōng)）的(de)證言證實，該公司曾經爲老闆的(de)親戚黃(huáng)清粘所經營的(de)恒河公司、愛德利公司等提供銀行(xíng)貸款擔保。需要提供财務報表數據時，都(dōu)是莊玲玲将财務數據發給其，由其将數據交給老闆審核蓋章(zhāng)後再寄給莊玲玲。2013年4、5月(yuè)份起，公司就很少(shǎo)生産，處于虧損狀态，到(dào)2015年5、6月(yuè)份完全停工(gōng)。

14、證人(rén)莊某2的(de)證言證實，2015年3月(yuè)，莊玲玲與其聯系，稱其所在愛德利公司、愛德利運輸公司、恒河公司、福建鴻潤化工(gōng)有(yǒu)限公司、欣德利公司、石獅某公司等因爲銀行(xíng)貸款需要，需提供2014年年度的(de)審計(jì)報告，讓其幫忙找一家不用(yòng)開(kāi)展實際審計(jì)工(gōng)作就能(néng)出報告且報告無需向注冊會(huì)計(jì)師(shī)協會(huì)報備的(de)審計(jì)公司。其便聯系福建甲會(huì)計(jì)師(shī)事務所負責人(rén)章(zhāng)某，并将莊玲玲提供給其的(de)财務數據交給章(zhāng)某，由章(zhāng)某根據莊玲玲的(de)要求出具審計(jì)報告。章(zhāng)某并未和(hé)莊玲玲直接聯系，也(yě)未安排人(rén)員到(dào)上(shàng)述公司開(kāi)展實際審計(jì)工(gōng)作。2015年4月(yuè)，其還幫莊玲玲聯系他(tā)人(rén)按照(zhào)莊玲玲的(de)要求評估一套化工(gōng)生産設備的(de)價值。

15、證人(rén)李某的(de)證言及資産評估報告和(hé)相(xiàng)關評估材料證實，2015年5月(yuè)3日，其到(dào)恒河公司做一套化工(gōng)生産設備的(de)市場(chǎng)價值評估，恒河公司希望其等人(rén)将價值評估高(gāo)一點，好用(yòng)于銀行(xíng)貸款，其等人(rén)便将恒河公司所提供的(de)總發票中的(de)部分(fēn)費用(yòng)分(fēn)攤到(dào)各個(gè)評估項目中，緻使評估報告存在虛高(gāo)現象。

16、證人(rén)蘇某、王某2的(de)證言證實，莊玲玲曾提供材料給二人(rén)所在的(de)泉州某有(yǒu)限責任會(huì)計(jì)師(shī)事務所制(zhì)作恒河公司的(de)審計(jì)報告。

18、證人(rén)莊某3、柯某、鄭某1、黃(huáng)某5、張某、鄭某2、楊某、王某3的(de)證言證實，上(shàng)述人(rén)員所在銀行(xíng)根據莊玲玲所提供的(de)财務報表、審計(jì)報告等材料爲恒河公司、愛德利公司、欣德利公司等關聯公司辦理(lǐ)授信貸款，恒河公司、愛德利公司、欣德利公司再向銀行(xíng)提供産品購(gòu)銷合同申請開(kāi)具銀行(xíng)承兌彙票或信用(yòng)證等使用(yòng)貸款，使用(yòng)後部分(fēn)還需向銀行(xíng)補充提供增值稅發票。

19、銀行(xíng)額度使用(yòng)情況表證實，莊玲玲統計(jì)的(de)涉案公司銀行(xíng)到(dào)期欠款及銀行(xíng)未使用(yòng)額度情況。

20、泉州市公安局泉港分(fēn)局公共信息網絡安全監察大(dà)隊泉港公（網監）遠勘[2017]001号遠程勘驗工(gōng)作記錄及電子郵件(jiàn)截圖證實，莊玲玲與莊某2等人(rén)使用(yòng)電子郵件(jiàn)聯系的(de)情況。

21、泉州市公安局泉港分(fēn)局公共信息網絡安全監察大(dà)隊泉港公（網監）勘[2017]0306号電子證物(wù)檢查工(gōng)作記錄及QQ聊天記錄截圖證實，莊玲玲與黃(huáng)英傑、邱志亮、蔡晖、陳某等人(rén)的(de)聊天情況。

判決如(rú)下：

一、被告單位泉州市泉港區愛德利貿易有(yǒu)限公司犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币一百萬元。

（罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

二、被告單位泉州恒河化工(gōng)有(yǒu)限公司犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币六十萬元。

（罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

三、被告單位廈門市欣德利投資有(yǒu)限公司犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币二十萬元。

（罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

四、被告人(rén)黃(huáng)清粘犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處有(yǒu)期徒刑四年，并處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币五十萬元。

（刑期從判決執行(xíng)之日起計(jì)算。判決執行(xíng)以前先行(xíng)羁押的(de)，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月(yuè)16日起至2020年12月(yuè)15日止。罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

五、被告人(rén)黃(huáng)英傑犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處有(yǒu)期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币五萬元。

（緩刑考驗期限，從判決确定之日起計(jì)算。罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

六、被告人(rén)邱志亮犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處拘役六個(gè)月(yuè)，緩刑九個(gè)月(yuè)，并處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币二萬元。

（緩刑考驗期限，從判決确定之日起計(jì)算。罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

七、被告人(rén)莊玲玲犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，判處拘役六個(gè)月(yuè)，緩刑九個(gè)月(yuè)，并處罰金(jīn)人(rén)民(mín)币二萬元。

（緩刑考驗期限，從判決确定之日起計(jì)算。罰金(jīn)限于本判決生效後十日内向本院繳納。）

八、被告人(rén)蔡晖犯騙取票據承兌、金(jīn)融票證罪，免除處罰。

九、被告人(rén)王經提犯騙取票據承兌罪，免除處罰。

十、責令被告單位泉州市泉港區愛德利貿易有(yǒu)限公司退賠被害單位招商銀行(xíng)股份有(yǒu)限公司泉州泉秀支行(xíng)經濟損失人(rén)民(mín)币15000000元；責令被告單位泉州恒河化工(gōng)有(yǒu)限公司退賠被害單位福建省閩投資産管理(lǐ)有(yǒu)限公司經濟損失人(rén)民(mín)币63229030.78元，退賠被害單位招商銀行(xíng)股份有(yǒu)限公司泉州泉秀支行(xíng)經濟損失人(rén)民(mín)币15000000元。款項均限于本判決生效後一個(gè)月(yuè)内付清。