發行(xíng)債券全靠詐，中興華也(yě)扛不住三百蘿蔔章(zhāng)！

日前，江蘇中顯集團欺詐發行(xíng)證券、非法吸收公衆存款的(de)案件(jiàn)在江蘇省高(gāo)級人(rén)民(mín)法院做出終審裁定，中顯集團犯欺詐發行(xíng)債券罪、非法吸收公衆存款罪，判處罰金(jīn)80萬元。

查看判決書(shū)，小(xiǎo)編也(yě)是被中顯集團種種造假行(xíng)爲驚掉了下巴。

 

涉事公司--江蘇中顯集團

位于揚州市維揚經濟開(kāi)發區， 2004年11月(yuè)注冊成立，是一家專業(yè)從事環保設備、化合物(wù)半導體材料、聚光(guāng)光(guāng)伏電池系統的(de)生産、研發爲一體的(de)高(gāo)科技企業(yè)。公司2009年獲批國家級高(gāo)新技術(shù)企業(yè)。公司注冊資本5200萬人(rén)民(mín)币，占地(dì)面積100畝，公司擁有(yǒu)外貿經營自主進出口權；公司是3A級資信單位；公司已通過質量管理(lǐ)體系認證、環境體系認證、職業(yè)健康及安全體系認證。

在2012年底至2013年初，江蘇中顯集團爲申報發行(xíng)企業(yè)債券，在相(xiàng)關單位進行(xíng)盡職調查、增信擔保過程中，法人(rén)袁長勝、财務主管夏寶龍隐瞞民(mín)間借款及對外擔保、虛報年銷售及年利潤，僞造其他(tā)單位印章(zhāng)及假冒他(tā)人(rén)簽名虛增應收款，欺騙中興華會(huì)計(jì)師(shī)事務所作出中興華審字[2014]JS2000005号審計(jì)報告。

根據法人(rén)袁長勝的(de)陳述：提供給中興華會(huì)計(jì)師(shī)事務所、江蘇再擔保公司、江海(hǎi)證券等單位的(de)财務報表中，除了銀行(xíng)貸款是真實的(de)，其餘絕大(dà)部分(fēn)是假的(de)，包括應收賬款、銷售利潤，隐瞞了民(mín)間借款、對外擔保等事實。爲此，共用(yòng)了約300-400枚假印章(zhāng)，假印章(zhāng)後被銷毀扔棄于公司消防池。

2、僞造資料欺詐發行(xíng)債券3770餘萬元

由于企業(yè)嚴重虧損，大(dà)量負債，不符合企業(yè)債券發行(xíng)條件(jiàn)。2014年6月(yuè)9日，仍将虛假的(de)中顯集團2011—2013年審計(jì)報告以及據此形成的(de)《2014年揚州中小(xiǎo)企業(yè)集合債券總募集說明(míng)書(shū)》等文(wén)件(jiàn)在中國貨币網上(shàng)公開(kāi)披露，欲公開(kāi)發行(xíng)企業(yè)債券4000萬元。發行(xíng)資料中隐瞞了2013年底江蘇中顯集團實際所有(yǒu)者權益虧損1億餘元的(de)事實，虛報所有(yǒu)者權益爲1.35億餘元。

2014年6月(yuè)23日，江蘇中顯集團企業(yè)債券發行(xíng)完成，淨募資3770.5萬元。因中顯集團存在大(dà)量負債，募集資金(jīn)剛到(dào)賬的(de)次日，該賬戶就被高(gāo)郵市人(rén)民(mín)法院、揚州市邗江區人(rén)民(mín)法院扣劃共計(jì)987.64萬元、被興業(yè)銀行(xíng)(601166,股吧(ba))揚州分(fēn)行(xíng)回收貸款353.602萬元，後又(yòu)陸續被多家法院凍結金(jīn)額計(jì)1億餘元。

3、 非法吸收公衆存款

2012年7月(yuè)至2014年6月(yuè)，江蘇中顯集團、袁長勝、夏寶龍、馮德毅以資金(jīn)周轉、生産經營等名義，承諾還本付息、轉讓、回購(gòu)股權付息等手段，先後向多名對象非法吸收資金(jīn)共計(jì)7106萬元，已歸還本息合計(jì)2350餘萬元。

法院認爲，江蘇中顯集團有(yǒu)限公司在企業(yè)債券募集過程中隐瞞重要事實、編造重大(dà)虛假内容，數額巨大(dà)、後果嚴重，已構成欺詐發行(xíng)債券罪。并違反國家金(jīn)融管理(lǐ)法律規定，向社會(huì)公衆吸收資金(jīn)數額巨大(dà)，已構成非法吸收公衆存款罪。